投資を始めようと考えている方、あるいはすでに投資をされている方も、特定口座と源泉徴収という言葉に戸惑いを感じているかもしれませんね。
特に、配当金にかかる税金について、どのように計算され、支払われるのかは、投資の理解を深める上で重要なポイントです。この記事では、特定口座の源泉徴収あり・なしが配当金にどのように適用されるのか、わかりやすく解説していきます！
特定口座とは？
特定口座とは、株式や投資信託などの金融商品を非課税で取引できる口座のことです。
従来の普通預金口座と異なり、特定口座では、売買によって得られた利益に対して、20.315%の所得税が課税されません。
ただし、これはあくまでも「売買益」に対して適用されるものであり、配当金には適用されないという点に注意が必要です。
源泉徴収とは？
源泉徴収とは、給与や利子、配当金などから、事前に税金を差し引いて支払う制度のことです。
これは、納税者が年末にまとめて税金を納める必要がなくなり、税務署とのやり取りも簡素化できるというメリットがあります。
特定口座と源泉徴収の組み合わせは？
特定口座には、源泉徴収ありとなしの2種類があります。
特定口座（源泉徴収あり）の場合、配当金から15.315%の税金が自動的に差し引かれて支払われます。これは、普通預金口座で配当金を受け取る場合と同じ税率です。
一方、特定口座（源泉徴収なし）の場合、配当金は全額受け取ることができます。ただし、年末調整などで自分で税金を納める必要があります。
特定口座の源泉徴収あり・なし：メリット・デメリットを比較！
では、特定口座の源泉徴収ありとなしには、それぞれどのようなメリット・デメリットがあるのでしょうか？
| 特徴 | 源泉徴収あり | 源泉徴収なし |
|---|---|---|
| 配当金への税金の適用 | 15.315%が自動的に差し引かれる | 税金を自分で納める必要がある |
| メリット | 手続きが簡単、年末調整の手間がかからない | 全額の配当金を受け取れる |
| デメリット | 税率が高い | 年末調整が必要、税金の計算が複雑 |
源泉徴収ありを選ぶメリット
- 手続きがシンプル: 配当金を受け取る際に、税金を自分で計算する必要がなく、自動的に差し引かれるので便利です。
- 年末調整の手間が省ける: 税金を自分で申告する必要がないため、年末調整の手間を省くことができます。
源泉徴収なしを選ぶメリット
- 全額の配当金を受け取れる: 税金の控除を受けるなど、税金の負担を軽減できる可能性があります。
- 投資戦略の自由度が高い: 自分で税金を計算・納付することで、より柔軟な投資戦略を立てることができます。
注意点！特定口座の源泉徴収設定は変更可能
特定口座を開設した後でも、源泉徴収の設定は変更可能です。
金融機関に相談し、自身の投資状況や税金に関する知識に合わせて、最適な設定を選んでください。
源泉徴収なしを選択する際の注意点
源泉徴収なしを選択した場合、年末調整などで自分で税金を納める必要があります。
そのため、税金の計算方法や納付期限などを理解しておくことが重要です。
便利なツールを活用しよう！
特定口座の源泉徴収設定や、配当金にかかる税金の計算など、様々な情報を取得することができます。
金融機関のウェブサイトや、国税庁のホームページも参考になるでしょう。
インターネット上の情報サイトからも、税金に関する知識を深めることができます。
[参考リンク]
- 特定口座について | 金融庁 : https://www.fsa.go.jp/common/faq/tsutoku_kaishaku/index.html
よく聞かれる質問！
特定口座の源泉徴収はいつ設定すれば良いですか？
特定口座を開設する際に、源泉徴収の設定を同時に行うことができます。
後から変更することも可能ですが、金融機関に相談してから手続きを行いましょう。
源泉徴収なしを選択した場合、税金はどうやって納めますか？
源泉徴収なしの場合、年末調整などで自分で税金を納める必要があります。
国税庁のウェブサイトで「確定申告書」をダウンロードし、必要事項を記入して提出してください。
配当金の税率はどのくらいですか？
配当金には、20.315%の所得税と、住民税が加算されます。
住民税の税率は、居住する都道府県や市区町村によって異なります。
特定口座で投資信託を購入した場合、源泉徴収はどうなりますか？
特定口座で投資信託を購入した場合も、配当金には源泉徴収が適用されます。
ただし、投資信託の種類によっては、税金の控除を受けることができるものもあります。
特定口座は、どんな人におすすめですか？
特定口座は、長期的な資産形成を目指す方や、少額から投資を始めたい方におすすめです。
特定口座を開設する前に知っておきたいことはありますか？
特定口座を開設する前に、金融機関に手数料や取引条件などを確認しておきましょう。
また、投資に関する知識を事前にしっかりと身につけることも重要です。
